Онлайн калькулятор расчета пени по налогам за просрочку платежа — примеры и правила

Калькулятор позволяет бесплатно рассчитать размер штрафов, подлежащих уплате в случае неуплаты налога в срок. Расчеты разнятся для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций, поэтому обязательно укажите в калькуляторе, кто является налогоплательщиком.

В этом онлайн-калькуляторе вы можете рассчитать штрафы за несвоевременную уплату страховых взносов.

Как рассчитать пени по налогам — инструкция

Онлайн калькулятор расчета пени по налогам за просрочку платежа - примеры и правила

Для правильного расчета заполните 4 поля в онлайн-калькуляторе:

  • 1 – установленный законом срок уплаты (в зависимости от вида налогового платежа этот параметр меняется);
  • 2 – фактический срок оплаты (можно указать любую дату, с которой будут производиться расчеты);
  • 3 – сумма неуплаченного налога (уплата налога, которая не была произведена вовремя);
  • 4 – информация о налогоплательщике – физическом или юридическом лице.

Вы должны заполнить все четыре поля, чтобы калькулятор правильно рассчитывал.

Важно определить, кто является налогоплательщиком, так как организации и физические лица рассчитываются по разным алгоритмам.

Организации сталкиваются с более высокими штрафами, если просроченная задолженность превышает 30 дней. За первые 30 дней просрочки все налогоплательщики должны уплатить 1/300 ставки, начиная с 31 дня просрочки расчет другой – для юридических лиц – 1/150, а для физических лиц – 1/300. . Таким образом, размер штрафов для организаций за ту же сумму задолженности будет больше, если срок неуплаты налога превышает 30 дней.

После заполнения всех полей калькулятора производятся онлайн-расчеты, и результаты сразу видны внизу калькулятора.

Ниже приведены примеры и необходимые пояснения.

Правила начисления при просрочке налогового платежа

Каждый вид налога имеет свой срок уплаты. Если они нарушаются, возникает отставание. По закону за каждый день просрочки взимается штраф. Их сумма зависит от ставки рефинансирования, а также количества дней просрочки. Если оно меньше 30, взимается 1/300 ставки, если больше 30, 1/150 ставки взимается с 31-го дня.

Эти правила распространяются на организацию. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей ставка одинакова – 1/300.

В целом процесс начисления пени за просрочку налоговой уплаты регулируется Налоговым кодексом РФ – ст. 75 Налогового кодекса.

В этой статье изложены следующие важные моменты, касающиеся исчисления и расчета штрафов за неуплату налогов:

  • в случае несвоевременной уплаты налога штрафы за недоплату начисляются со следующего дня;
  • установленный налоговым законодательством срок платежа не включает просроченный период, но фактический срок перечисления налогового платежа включает;
  • Для юридических лиц начисляется неустойка в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки в первые 30 дней, для дней, начиная с 31 числа, начисляется в размере 1/150 ставки рефинансирования. показатель;
  • Для ИП и физических лиц взимается 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, срок просрочки не продлевается;
  • налогоплательщик должен сначала уплатить налог, а уже потом – штрафы – в тот же день или позже;
  • можно самостоятельно рассчитать штрафы и передать их в ИФНС, можно дождаться уведомления от налоговой службы с расчетом причитающейся неустойки.

Формулы:

Штраф для юридических лиц = недоплата * 30 дней. * 1/300 * Ставка + Просроченные платежи * (Дни просрочки с 31 числа) * 1/150 * Ставка.

Штраф для граждан и LE = просрочка платежа * дни просрочки * 1/300 * ставка.

Задолженность – это сумма налога, не уплаченная в срок, установленный Налоговым кодексом Российской Федерации.

Дни просрочки – период просрочки по налогам.

Процентная ставка – устанавливается ЦБ РФ и регулярно меняется, за 2019 год менялась четыре раза. Для расчета важно использовать ставку, которая действовала в период просрочки. При этом этот период может иметь разные ставки, тогда расчет следует производить для каждого из них отдельно.В приведенном выше онлайн-калькуляторе достаточно указать срок уплаты налога и фактическую дату перевода, чтобы расчет был произведен правильно с учетом согласованной ставки.

Для юридических и физических лиц расчеты нужно проводить по-разному, это важно учитывать.

Ниже показаны два примера.

Примеры

Первый расчет касается индивидуального предпринимателя, не уплатившего НДФЛ в связи с его предпринимательской деятельностью.

Во втором примере представлен расчет для организации, которая не уплатила вовремя налог на прибыль.

Исходные данные:

Для физических лиц

И.Е. Тополев по общей системе налогообложения обязан платить НДФЛ. Оплата производится 4 раза в год. Последний платеж за 4 квартал 2019 года необходимо произвести до 15 января 2020 года. Однако оплата фактически произведена

только с 20 февраля 2020 года. Сумма аванса = 35000.

Подсчитаем размер штрафов, которые IE заплатит за несвоевременную уплату налога (допустим, ставка рефинансирования не изменится до 21 февраля и составляет 6,5%.

Расчет:

Заполним поля онлайн-калькулятора:

  1. 1-15 января 2020 г .;
  2. 2-20 февраля 2020 г .;
  3. 3 – 35 000;
  4. 4 – выберите «ИП или физическое лицо».

Расчеты в калькуляторе дают результат:

Онлайн калькулятор расчета пени по налогам за просрочку платежа - примеры и правила

  • Штраф = 273 рубля. (35000 * 36 дней * 1/300 * 6,5%).

Для организаций

Входные данные:

Налог на прибыль ООО «Альфа» за первое полугодие 2019 года необходимо уплатить не позднее 29 июля 2019 года, фактически налог уплачивается 11 декабря 2019 года. Сумма авансового налога составляет 34900.

Подсчитаем размер штрафов, которые ООО «Альфа» обязано выплатить за образовавшуюся недоплату.

Расчет:

Заполним поля онлайн-калькулятора:

  1. 29 июля 2019 г .;
  2. 11.12.2019;
  3. 34900;
  4. плательщик – юридическое лицо.

Онлайн калькулятор расчета пени по налогам за просрочку платежа - примеры и правила

  • Штраф = 1918 руб. (34900 * 30 дней * 1/300 * 7,25% + 34900 * 11 дней * 1/150 * 7,25% + 34900 * 49 * 1/150 * 7% + 34900 * 45 дней * 1/150 * 6,5 %)
Оцените статью
Как подать жалобу и претензию
Добавить комментарий

11 + 10 =

Adblock
detector