Если гражданин России покупает квартиру, закон позволяет ему подать заявление о вычете недвижимого имущества и возмещении части затрат. Вычет – это не облагаемая налогом сумма, на которую снижаются расходы на покупку недвижимости. Возврат подоходного налога с физических лиц – это сумма подоходного налога, которую покупатель жилья может потребовать в связи с осуществлением права на эту льготу.
Приведенный выше онлайн-калькулятор поможет правильно рассчитать размер налоговой льготы и сумму возврата налога. Ниже приведены пояснения и инструкции, которые помогут вам произвести расчеты.
Как рассчитать вычет и НДФЛ к возврату — инструкция
Калькулятор позволяет рассчитать размер причитающегося удержания налога на имущество при определенных исходных параметрах, а также подоходный налог, который покупатель может получить из бюджета в связи с покупкой.
Для правильного расчета вам необходимо заполнить следующие строки онлайн-калькулятора:
- 1 – Стоимость (цена, указанная в договоре купли-продажи недвижимости).
- 2 – Год покупки (год покупки недвижимости). Если квартира была приобретена в предыдущие годы, укажите также сумму вашего дохода с разбивкой по годам (поля, которые необходимо заполнить, появятся в калькуляторе после выбора года). Эта информация нужна для расчета налоговой декларации за каждый год владения недвижимостью.
- 3 – Если вы уже использовали освобождение, укажите, когда оно было (до 2014 года или позже). Если позже, введите сумму освобождения, использованную дополнительно.
Результаты расчета будут включать:
- размер вычета, причитающегося по понесенным расходам;
- Общая сумма подоходного налога, подлежащая возврату из бюджета;
- Если квартира не была приобретена в текущем году, калькулятор также отобразит суммы налога, подлежащие возврату за все годы в зависимости от полученного дохода.
Сумма льготы при покупке квартиры
Гражданин, купивший квартиру, может получить 13 процентов от стоимости покупки при соблюдении следующих условий:
- Физическое лицо, купившее дом, является резидентом РФ и платит налог с доходов в бюджет.
- Подготовлен необходимый пакет документов для подачи ЗСТ.
- Есть документы, подтверждающие расходы и покупку.
Сумма возмещаемых расходов 13% ограничена вычетом из имущества.
Максимально возможное удержание = 2 000 000 рублей. Максимальная сумма возврата = 2000000 * 13% = 260000 руб.
С 2014 года были введены новые правила использования этого исключения. Если раньше льготой можно было воспользоваться только один раз, то с 2014 года можно выбрать вычет в рассрочку до тех пор, пока не будет использована вся сумма в 2 миллиона рублей.
Важный! Если право на освобождение от актива было реализовано до 2014 года, оно больше не может быть реализовано, независимо от того, в какой степени оно было использовано.
Примеры:
- В 2019 году совершена сделка купли-продажи жилой комнаты на сумму 500000. Покупатель ранее не использовал привилегию, поэтому в этом случае он может использовать 500 000 из доступных 2 000 000. 13% от 500 000 = 65 000 будут возвращены. У этого человека все еще есть вычет в размере 1 500 000, который он может использовать позже при покупке другой собственности.
- В 2019 году приобретена квартира за 2200000 рублей. Покупатель может взыскать 13% от 2 000 000 за вычетом полной суммы.
- В 2013 году человек купил квартиру за 1 000 000 и, следовательно, вернул 130 000. В 2019 году он снова купил дом за 2000000, но больше не имеет права на пособие, поскольку использовал его до 2014 года.
Вы можете подать заявку на вычет в любое время, независимо от того, сколько лет прошло с момента покупки. Подоходный налог с населения, уплаченный за последние три года, может быть немедленно возвращен. Если этого недостаточно, остаток необходимо вернуть на последующие годы.
Еще один важный момент: за каждый год вы можете получить сумму не выше уплаченного подоходного налога за предыдущий год.
Например, если в 2019 году человек приобрел недвижимость за 2000000, а работодатель выкупил за это работника100 000 подоходного налога, в 2020 году он сможет взыскать только 100 000. Остальные 160 000 могут быть возвращены в последующие годы.
Примеры расчета
Вот несколько примеров расчетов в онлайн-калькуляторе, когда покупка дома приходится на разные годы.
Если недвижимость куплена в 2019 году
Физическое лицо покупает квартиру в 2019 году по цене 2,850,000. Право на вычет никогда не использовалось.
- Мы даем значение 2,850,000;
- Мы выбираем 2019 год.
- вычет = 2 000 000;
- сумма к возмещению = 260 000.
В 2018 году
Этот человек купил квартиру в 2018 году за 1,800,000. Ранее применялся вычет в размере 500 000. За 2018 год заработано 340 тысяч злотых. PLN, с которого работодатель уплатил подоходный налог с населения.
- Введите значение 1,800,000;
- Мы выбираем 2018 год;
- перейти на сайт
- за 2018 год доход 340000.
- вычет = 1 500 000 (2 000 000 – 500 000);
- общая сумма возмещения = 195000 (1500000 * 13%);
- за 2018 год можно вернуть = 44 200 (340000 * 13%);