Образец заполнения формы 6-НДФЛ за 2020 год (4 квартал) — как заполнить правильно?

последние кварталы (октябрь, ноябрь, декабрь).

Состав в форме 6-НДФЛ:

Какую форму 6-НДФЛ заполнять за 4 квартал 2020 года?

титульная страница;

секция 1;

Раздел 2.

С порядком заполнения этого отчета можно ознакомиться здесь.

Общие требования к наполнению:

Новый бланк с 1 квартала 2021 года

обязательно отсутствие ошибок и исправлений;

Наличие номера страницы на каждой заполненной странице;

наличие подписи и даты на каждой заполненной странице;

Как подать в ФНС?

Односторонняя печать документа;

Организации и самостоятельные подразделения территориального подразделения представляют расчет по месту нахождения;

Сроки сдачи

Индивидуальные предприниматели подают их по месту жительства.

Первая страница расчета 6-НДФЛ – это титульная страница, на которой представлена ​​общая информация о налоговом агенте, подающем отчет.

Следующие поля должны быть заполнены:

  • ИНН / КПП – данные налогового агента вводятся вверху страницы, для IE только ИНН;
  • Номер исправления – 00 для первой декларации; в случае внесения исправлений и изменений – номер исправления от 01;
  • срок подачи заявок – 34 за календарный год
  • налоговый период – 2020 г .;
  • налоговый орган – код органа Федеральной налоговой службы, в котором необходимо подавать расчет;

Место нахождения – код из Приложения 2 к Порядку заполнения 6-НДФЛ – 214 для организаций, представляющих расчеты на месте; 120 – для индивидуальных предпринимателей по месту жительства;

Как заполнить расчет за 2020 год?

Налоговый агент – полное наименование юридического лица или полное наименование налогового агента.

предприниматель;

форма реорганизации, ликвидации, ИНН / СРП реорганизуемой организации – заполняется только в случае наступления вышеуказанных событий;

ОСТМО – код территориального нахождения налогового субъекта;

  • ОСТМО – код территориального нахождения налогового агента; – Номер телефона – номер контактного телефона;
  • Подлинность – отчет может быть подписан самим директором (или индивидуальным предпринимателем), при этом должна быть 1, подпись директора (или индивидуального предпринимателя), дата; может быть подписан представителем, в этом случае их должно быть 2, укажите имя и фамилию уполномоченного лица, реквизиты доверенности и подпись представителя.
  • Пример заполнения титульного листа 6-НДФЛ за 4 квартал 2020 года:

В первом разделе формы 6-НДФЛ приводятся данные обо всех сотрудниках за календарный год (с января по декабрь 2020 года).

010 – ставка налога к заработной плате резидентов РФ составляет 13%;

  • 020 – начисленный налогооблагаемый доход за год для всех сотрудников, дата начисления которого с 01.01.2020 по 31.12.2020 (до налогообложения, без дивидендов);
  • 025 – рассчитанные дивиденды, если налогоплательщик начислил их кому-либо из сотрудников в 2020 году
  • 030 – списания, предусмотренные для сотрудников на 2020 календарный год (стандартные, социальные, имущественные);
  • 040 – налог, исчисленный с дохода с л. 020 с учетом отчислений = л. 010 * (л. 020 – л. 030);
  • 045 – предналог на дивиденды с 025 = 010 на 025 с;
  • 050 – поле заполняется для иностранных сотрудников по патенту – укажите размер авансов за 2020 год, выплаченных этими сотрудниками самостоятельно;

Титульный лист

060 – количество сотрудников, для которых организация (или индивидуальный предприниматель) выступила налоговым агентом

070 – фактически удержанный налог (обратите внимание, что НДФЛ удерживается в момент выплаты дохода работнику);

  • 080 – налог, не удержанный за 2020 год по разным причинам;
  • 090 – налоговая декларация за 2020 год по ст. 231 Налогового кодекса.
  • Выручка за январь 2019 и 2020 гг.
  • Строки 040 и 070 – первая – это рассчитанный НДФЛ, вторая – налог у источника выплаты. Цифры могут отличаться из-за разных дат расчета и удержания.
  • При завершении расчета на 2020 год налог на заработную плату за декабрь 2019 года рассчитывается в декабре 2019 года и обычно удерживается в январе 2020 года при выплате заработной платы, поэтому этот НДФЛ не включается в строку 040 и учитывается в строке 070.
  • Так же и налог за декабрь2020 начисляется в декабре и вычитается в январе 2021 года при выплате заработной платы сотрудникам. Это означает, что этот налог включен в строку 040, а не в строку 070.
  • Вывод: при заполнении 6-НДФЛ на 2020 год – в строку 040 будет включен НДФЛ, рассчитанный на доход, полученный в период с января по декабрь 2020 года, в строку 070 будет включен НДФЛ, вычтенный из дохода, выплаченного в период с января по декабрь 2020 года. .
  • Пример заполнения раздела 1 6-НДФЛ на 2020 год:
  • Вторая часть 6-НДФЛ, завершенная за 2020 год, отражает данные за четвертый квартал (за октябрь, ноябрь, декабрь 2020 года).
  • Здесь важно правильно указать:
  • дата фактического получения дохода – для месячной заработной платы и премий – последний день месяца; для разовых, годовых и квартальных премий, эквивалентов отпусков, пособий по болезни, материальной помощи, дивидендов и выплат по договорам HPE – дата фактической выплаты работнику;

дата налогового вычета – дата фактической выплаты дохода работникам

Образец заполнения формы 6-НДФЛ за 2020 год (4 квартал) - как заполнить правильно?

Образец заполнения формы 6-НДФЛ за 2020 год (4 квартал) - как заполнить правильно?

Раздел 1

в день уплаты налога, то есть в тот же день, когда был произведен зачет, или на следующий день

  • Таким образом, заработная плата и ежемесячный бонусный доход, для которого существует одна фактическая дата получения, группируются отдельно, а все другие выплаты – отдельно.
  • Зарплата за сентябрь 2020 г.
  • Здесь следует обратить внимание на вознаграждение за сентябрь 2020 года – несмотря на то, что дата фактического получения вознаграждения приходится на 30 сентября 2020 года (т.е. не приходится на четвертый квартал), его следует включать в расчеты на этот год как первая строка, потому что налог по нему будет удержан и уплачен уже в четвертом квартале.
  • Зарплата за декабрь 2020 г.
  • Что касается заработной платы за декабрь 2020 года, то дата ее фактического получения – 31 декабря 2020 года (т.е. включена в четвертый квартал), но налог будет удержан и уплачен уже в январе 2021 года, а это значит, что этот доход не требуется. быть включены в расчеты на этот год.
  • Раздел 2 Формы № 6-НДФЛ за 4 квартал 2020 года заполнить следующим образом:
Оцените статью
Как подать жалобу и претензию
Добавить комментарий

2 + семнадцать =

Adblock
detector