Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

Продажа легкового автомобиля в 2020 году, находящегося в собственности менее 3-х лет, является основанием для обязательной подачи формы 3-НДФЛ в ФНС в 2021 году, причем неважно, какой размер налога выплачивается с полученного дохода.

В следующей статье показан пример расчета НДФЛ при продаже автомобиля. Кроме того, вы можете бесплатно скачать последнюю форму декларации на 2021 год и шаблон для ее заполнения в случае, если автомобиль был продан в течение последнего года.

Новый бланк 3-НДФЛ в 2021 году

Приказом ФНС от 28.08.20 № ЭД-7-11 / 615 @ введена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи физическими лицами для самостоятельной уплаты налога на прибыль при получении дохода.

Новая форма на 2021 год отличается от предыдущей. Штрих-коды были изменены, некоторые страницы были добавлены, а содержание некоторых листов немного изменилось.

Подробнее об изменениях в обновленной декларации по НДФЛ читайте в этой статье.

Загрузите новую форму 3-НДФЛ, которая будет заполнена в 2021 году:

Когда нужно заполнять при продаже автомобиля?

Продавцам автомобилей необходимо подать 3-НДФЛ в ФНС только в том случае, если они владеют автомобилем менее 3 лет.

Если продавец владеет автомобилем 3 года и более, подавать декларацию и платить подоходный налог не нужно. Это правило предусмотрено пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации.

Продажа автомобиля, который в 2020 году находился в собственности менее 3 лет, является основанием для обязательной подачи 3NDFL в налоговую инспекцию до 30 апреля 2021 года и основанием для расчета налога на полученный доход.

Неважно, насколько НДФЛ повлияет на вашу учетную запись. Может быть нулевым из-за применения имущественного вычета. Декларацию необходимо будет заполнить, даже если нет обязательства по уплате налога.

Несвоевременная подача декларации влечет наложение штрафа в размере 1000 рублей.

Как рассчитать подоходный налог с учетом имущественного вычета

Подоходный налог с населения рассчитывается по следующей формуле:

НДФЛ при продаже автомобиля = 13% * (цена автомобиля по договору – имущественный вычет).

В качестве вычета продавец может принять одно из следующих значений:

  • 250 000 руб. – Фиксированная сумма, не превышающая стоимости продажи;
  • Затраты на покупку автомобиля, если имеется документация, подтверждающая эти расходы (например, в виде договора купли-продажи автомобиля продавцом).

Физическое лицо самостоятельно выбирает вид вычета, который будет использовать для уменьшения подлежащего уплате налога.

Пример расчета:

Гражданка Семенова А.А. в 2020 году продала свою машину за 450 тысяч. руб. Купила эту машину в 2018 году за 380 тысяч. рублей, а договор купли-продажи сохранился.

Семенов может вычесть 250 000 или 380 000. Конечно, второй вариант более выгоден, поэтому гражданин получает вычет в виде фактической стоимости покупки.

Налог на прибыль с продаж = 13% * (450 000 – 380 000) = 9 100 руб.

Это означает, что вычет по налогу на имущество позволил продавцу автомобиля снизить налоговую нагрузку.

Если автомобиль продан менее чем за 250 000 рублей или стоимость приобретения не меньше продажной цены, налог платить не нужно, но вам все равно нужно заполнить форму 3-НДФЛ, если автомобиль был в собственности за меньшую сумму. чем 3 года.

Подоходный налог с населения за автомобили, проданные в 2020 году, необходимо уплатить в Федеральную налоговую службу до 15 июля 2021 года.

Есть одно исключение из вышеуказанного правила – если автомобиль использовался физическим лицом, зарегистрированным в качестве предпринимателя для ведения предпринимательской деятельности, подоходный налог с населения должен уплачиваться в любом случае, независимо от периода владения транспортным средством.

Порядок подачи 3-НДФЛ, если продана машина в 2020 году

Если гражданин в 2020 году продал принадлежащую ему машинуМенее 3 лет не забудьте заполнить и подать декларацию 3-PIT при соблюдении следующих правил заполнения:

  • срок подачи документов – до 30 апреля 2021 года включительно;
  • форма подачи документов – бумажная или электронная по выбору заявителя
  • Срок уплаты налогов – до 15 июля 2021 года включительно;
  • несвоевременная подача налоговой декларации или несвоевременная оплата повлечет за собой пени и штрафы;
  • В 2021 году предстоит заполнить новую форму из приказа ФНС от 28.08.20 ¹ ЕД-7-11 / 615 @;
  • К декларации должны быть приложены следующие документы – договор купли-продажи, на основании которого автомобиль был продан, договор купли-продажи, на основании которого автомобиль был приобретен ранее, если стоимость покупки учитывается как вычет, он желательно получить квитанцию ​​от продавца, копию удостоверения личности налогоплательщика и паспорт.

Как заполнить декларацию при продаже авто, бывшего в собственности менее 3 лет?

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только те, которые указаны ниже:

  • первая страница – титульный лист с общими данными;
  • первая часть с общей суммой подлежащего уплате налога (или с информацией об отсутствии налогового обязательства, если НДФЛ = 0);
  • второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
  • первое приложение, в котором указан источник дохода – покупатель автомобиля;

приложение шестое, в котором указана сумма имущественного вычета.

  1. Алгоритм завершения объявления следующий:
  2. Сумма вычета указана в Приложении 6.
  3. Данные покупателя автомобиля и размер дохода указаны в Приложении 1.
  4. Расчет НДФЛ осуществляется в разделе 2 на основании предыдущих листов.
  5. Результат расчета переносится в раздел 1.

Титульный лист

Титульная страница заполнена.

Это первая обязательная страница формы 3-PIT, которую должны заполнить все лица, подающие декларацию. Здесь отражены данные о том, кто и что делает декларацию.

  • Обратите внимание на поля:
  • норма адаптации – 0, если подается впервые;
  • налоговый период – 34;

Базовый год – 2020.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

Раздел 1

Если вы подаете заявку самостоятельно, вы должны выбрать «1» в разделе «Я могу подтвердить, что информация достоверна и полная», поставьте подпись и дату. Если отчет представлен представителем через поверенного, отметьте «2», напишите имя и фамилию ниже, подпишите уполномоченное лицо и дату подачи отчета.

Необходимо заполнить пять полей от 010 до 050.

Строка 3 – декларация НДФЛ

Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году

010

Отметка 1 означает, что налог подлежит уплате.

020

030

040

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

Раздел 2

Сумма налога к уплате – со страницы 150 в Части 2.150 Раздела 2.

На этой странице 3-НДФЛ рассчитывается подлежащий уплате налог. Во-первых, налоговая база рассчитывается как разница между выручкой от продажи и произведенным имущественным вычетом. Тогда НДФЛ рассчитывается как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.

Заполнение страницы построчно:

Строка 3 – декларация НДФЛ

Как заливать при продаже квартиры в 2020 году

001

002

010

030

040

050

060

070

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

Приложение 1

150

Рекомендуется источник дохода – покупатель автомобиля.

Строка 3 – декларация НДФЛ

Как заливать при продаже квартиры в 2020 году

010

020

030-050

060

070

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

Приложение 6

080

Шестое приложение к Форме № 3-НДФЛ посвящено отчислениям. Вот сумма имущественного вычета, которая будет использована при расчете налога на прибыль.

Автомобиль считается другим активом, и вычет при его продаже показан в подразделе 3 Приложения 6 – строки 070 и 080.

Если выбрана фиксированная сумма в пределах 250 000 рублей, вычет отображается в строке 070.

Если выбраны затраты на закупку, сумма вводится в поле 080.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

Скачать бланк и образец заполнения

Видео с инструкцией по заполнению

Этот индикатор также должен быть повторен в последней строке 160.

Оцените статью
Как подать жалобу и претензию
Добавить комментарий

шесть + двадцать =

Adblock
detector