Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2021 году — новый бланк и образец

При оплате образовательных услуг в 2020 году гражданин имеет право на возврат 13 процентов потраченных денег. расходы по вычету социального налога – чтобы вернуть деньги на расходы на образование, необходимо заполнить и подать форму 3-Персональной налоговой декларации в течение 2021 года.

Возврат налога возможен только при соблюдении нескольких условий – наличия уплаченного в 2020 году НДФЛ, пользования образовательными услугами в лицензированных образовательных учреждениях, сохранения документов, подтверждающих расходы, а также правильно заполненной декларации, представленной в ФНС.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Налоговая декларация регулярно обновляется. В 2021 году действует новая форма 3-НДФЛ, утвержденная приказом № ED-7-11 / 615 @ от 28 августа 2020 года.

Если декларация заполняется вручную, убедитесь, что форма актуальна. Эта проблема исчезает при составлении программы или личного кабинета налогоплательщика.

О том, что изменилось в новой форме 3-НДФЛ, вы можете прочитать в этой статье.

Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный вычет – это сумма, не облагаемая подоходным налогом.

Если налогоплательщик в 2020 налоговом году получил доход, с которого был уплачен НДФЛ, в 2021 году он сможет вернуть этот налог в размере, не превышающем 13%. стоимость обучения и размер социального пособия, установленный п. 2 219 Налогового кодекса.

Отчисление за тренировку:

• 120 000 руб. – Для самостоятельной учебы и учебы брата и сестры до 24 лет в случае очного обучения
• 50 000 рублей – на каждого ребенка до 24 лет, обучающегося на дневной форме обучения.

Указанные суммы относятся не только к расходам на образование, но и к расходам на лечение, оплату лекарств и взносов по добровольному страхованию.

Важно не превышать размер франшизы, в установленных пределах может быть возмещено только 13 процентов расходов. Максимально возможные суммы налога к возврату:

• 15 600 руб. – для их обучения;
• 6500 руб. – для воспитания ребенка.

Как вернуть 13 процентов за учебу?

Физическое лицо имеет возможность получить возмещение подоходного налога с расходов на образовательные услуги при соблюдении определенных условий:

• подоходный налог с населения уплачен в том году, за который подлежит возмещению 13 процентов;
• компания, предоставляющая образовательные услуги, имеет лицензию на ведение этой деятельности
• имеет договор об оказании образовательных услуг и документы, подтверждающие оплату обучения;
• обучение оплачивается не из материнского капитала, а из доходов, удержанных из подоходного налога;
• Федеральная налоговая служба подала декларацию 3НДФЛ с подтверждающими документами, а также заявление о социальном вычете и декларацию по НДФЛ.

Подача декларации о возврате налога на расходы на образование является добровольной. Решение о возврате налога остается за физическим лицом. Если решение положительное, вам нужно будет заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Порядок и сроки подачи налоговой декларации

Срок подачи заявления в ФНС о возврате налога за 2020 год ограничен 2021 годом и не имеет значения, в каком месяце подана декларация. Если гражданин не обратится в ФНС за социальным пособием в 2021 году, то в 2022 году по 2020 он не сможет вернуть средства.

Удобнее всего подать 3-НДФЛ в электронном виде через налоговую инспекцию.

Также удобно заполнять декларацию в специальной программе, которую необходимо бесплатно скачать с сайта ФНС и установить на свой компьютер. В этом случае достаточно ввести данные в поля программы и создать 3-НДФЛ.

Если нет возможности подать заявку в электронном виде, это можно сделать на бумаге. Декларацию можно подать напрямую в ФНС или МФЦ, либо отправить по почте.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за 2020 год?

Форма декларации имеет много страниц, вы должны выбрать те, которые вам нужны.Представление информации о количестве по сравнению с социальным уведомлением и признаками суммы подоходного налога подлежит возмещению возмещения.

Натуральный человек, который хочет воспользоваться налогом от расходов на обучение на обучение:

• покрытие;
• Секция 1;
• Приложение к разделу 1;
• Раздел 2;
• Приложение 1;
• Приложение № 5.

Вообще говоря, процедура выглядит следующим образом:

• Шаг 1. Информация о годовом доходе предоставляется – от российских источников в Приложении 1, из иностранных источников – в Приложении 2. Мы также указываем здесь, какая сумма налогов была оплачена за определенный год. Это количество личного налога на прибыль, подлежащих возмещению возмещения.
• Шаг 2. Сумма социального списания для образования рассчитывается в Приложении 5, учитывая показатели из приложения 1.
• Шаг 3. Размер налоговой базы и подоходного налога на физических лиц, подлежащих возмещению, на основе завершенных выводов.
• Шаг 4. Общая сумма налога на возмещение
• Он переехал в раздел 1.
• Шаг 5. Заполните заголовочную страницу, на которой дано количество завершенных страниц Декларации.

Шаг 6. В приложении к разделу 1 создается оператор (нет необходимости заполнять его отдельно).

Нет необходимости передавать пустые, неиспользуемые 3-NDFL листы для Федеральной налоговой службы.

Каждый лист должен быть пронумерован в порядке. Каждая страница должна иметь номер олова, номер страницы, подпись и дату подписания заполненной формы.

Титульный лист

Полный список требований и принципов завершения налоговой декларации 3-NDFL можно найти в документе для завершения 3-NDFL – ссылки.

• Страница содержит данные о:
• Отчетный период – Код 34, отчетный год 2020;
• Налоговая отделка, в которой представлена ​​Декларация
• Налогоплательщик – имя, дата рождения, паспортные данные, гражданство, контактные данные, где указан статус налогоплательщика 760
• количество страниц Декларации;

который передает завершенный доклад Федеральной налоговой службе.

Раздел 1

Пример наполнения заголовка 3-NDFL.

Эта страница Декларации 3-НФЛ выполнена как последняя, ​​когда дается годовой доход, выделенный налог, рассчитанный вычет и личный налог на прибыль.

• Только 4 поля должны быть завершены:
• 010 – Рисунок 2;
• 020 – KBK;
• 030 – ОктМо;

050 – Подоходный налог на возврат налогоплательщика.

Приложение к разделу 1

Пример раздела 1:

Это новый лист, который содержит возмещение налога. Теперь вам не нужно заполнять его отдельно, это можно сделать в течение 3-НФЛ. Все, что вам нужно сделать, это ввести возвращенную сумму и данные учетной записи, к которому следует влиять на деньги.

Раздел 2

Пример заполнения:

Эта часть декларации 3-NDFL позволяет рассчитать налог, который должен быть оплачен в 2020 году, учитывая надлежащие социальные вычеты, а также сумму налога на свойственный налог на возмещение на переплату.

• Заполните следующие поля:
• 001 – 13%;
• 002 – Рис. 3;
• 010 – доход на 2020;
• 030 – налогооблагаемый доход на 2020;
• 040 – сумма вычета образования, рассчитанная в Приложении 5 до декларации 3-НДФЛ;
• 060 – основа для налогообложения подоходного налога на физических лиц с учетом социальной списания на обучение (разница в рядах 030 и 040);
• 070 – Подоходный налог на отдельных лиц, вычитаемых из базы, показанного в ряд 060 (iliczyn Rows 001 и 060);
• 080 – Яма фактически оплачена в течение года (стоимость от ряда 080 приложения 1);

160 – сумма налогов подлежит возмещению возмещения от бюджета на данный год для расходов на обучение (разница в рядах 080 и 070).

Приложение 1

Пример раздела 2:

На этой странице заявления о 3-НФЛ природный человек должен дать то, что получил доход в отчетном году, и какой налог был передан в бюджет.

Данные представлены в разделении в источники дохода.

• В случае дохода в виде вознаграждения необходимо заполнить:
• 010 – 13;
• 020 – 07;
• 030 – 060 – Информация о работодателе;
• 070 – количество вознаграждения за год;

080 – сумма налога вычтена из вознаграждения.

Если в отчетном годутаких источников было несколько, каждый должен быть указан отдельно.

Приложение 5

Пример заполнения в Приложении 1:

Этот лист формы 3-НДФЛ предназначен для расчета отчислений, в том числе социальных отчислений, связанных с расходами на образование.

• Необходимо заполнить всего несколько строк:
• 100 – размер затрат на обучение детей до 24 лет (18 лет) – есть лимит 50 000 рублей;
• 120 – сумма строки 100 повторяется снова;
• 130 – размер расходов на собственное и братское или сестринское образование до 24 лет – лимит 120 000 рублей;
• 180 – сумма затрат в строке 130 повторяется еще раз;
• 181 – сумма социальных отчислений, уже использованных в 2020 году через работодателя;
• 190 – общая стоимость социального взноса (сумма строк 120 и 180 минус строка 181);

200 – если никакие отчисления, кроме социального отчисления на образование, не допускаются, число из поля 190 перезаписывается.

Скачать бланк и образец за 2020 год

Видео инструкция

Пример заполнения Приложения 5 в декларации 3НДФЛ: