Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Гражданин, купивший недвижимость в 2020 году на деньги, с которых он ранее уплатил подоходный налог, вправе потребовать ее возврата в 2021 году в виде имущественного вычета. Чтобы получить возврат части денег, потраченных на покупку квартиры, вы должны заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу.

В 2021 году действует новая форма декларации, утвержденная приказом ФНС от 28 августа 2020 года № ЭД-7-11 / 615 @. В этой статье содержится актуальная форма 3-НДФЛ и шаблон для ее заполнения при покупке жилой недвижимости.

Новый бланк 3-НДФЛ в 2021 году

При заполнении и подаче декларации важно, чтобы вы заполнили правильную форму. В 2021 году действует форма 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 28.08.2020 № ЭД-7-11 / 615 @.

Новая форма отличается от предыдущей не только штрих-кодами на измененных страницах, но и содержанием разделов и вложений.

Покупатель дома должен убедиться, что это действительно новая, актуальная форма декларации 3NDFL. Отчет по старой форме не принимается.

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Человек, купивший квартиру в 2020 году, может вернуть 13% потраченных в 2021 году денег (но не более 260000 рублей).

Налоговая служба возмещает физическому лицу подоходный налог, уплаченный физическими лицами с денег, потраченных на покупку квартиры.

То есть, если человек в 2020 году получил доход, с которого он уплатил ровно 13% подоходного налога, то в случае оплаты квартиры из этого дохода он может вернуть 13%, выплаченных в течение года.

Сумма затрат на приобретение квартиры, по которой можно получить возврат НДФЛ, ограничена вычетом имущества = 2 млн руб.

Максимальная сумма возврата = 13% * 2000000 = 260 000 руб.

В случае покупки квартиры стоимостью менее 2 млн руб. Налог возвращается в размере фактически понесенных расходов. Оставшаяся часть вычета может быть использована при следующей покупке недвижимости.

Каждому лицу назначается имущественная выгода в размере 2 млн рублей, сумма может быть использована частично или полностью сразу.

Примеры:

  1. Гражданин в 2020 году купил квартиру за 2480000 руб. Раньше имущественный вычет не применялся. В 2021 году он может вернуть 260 тысяч рублей. (13% от 2 млн руб.). Вы не сможете снова воспользоваться этим преимуществом в будущем.
  2. Гражданин в 2020 году купил комнату за 1370 000 рублей. Этот вычет ранее не применялся. В 2021 году он может вернуть 178 100 рублей. (13 процентов от 1 370 000). Вычет использован не полностью, остаток 630 000 руб. (2,000,000 – 1,370,000) могут быть использованы для будущих покупок недвижимости.

Условия для возврата налога

Не все люди могут претендовать на возмещение 13% стоимости покупки квартиры, для ее получения необходимо соблюдение нескольких условий.

В 2021 году физическое лицо может получить декларацию НДФЛ по жилищным расходам при одновременном выполнении трех условий:

  1. Физическое лицо уплатило НДФЛ с дохода в 2020 году (например, он был удержан работодателем из заработной платы).
  2. Имущественный вычет в размере 2 млн рублей пока не использован в полной мере.
  3. Он подал заявку на возврат 3NDFL в 2021 году.

Сумма возвращаемого налога ограничена не только суммой удержания, но и суммой подоходного налога, уплаченного в 2020 году. Налог не может быть возвращен больше, чем было уплачено. Оставшаяся часть суммы, подлежащей возмещению, переносится на последующие годы. Это означает, что покупатель квартиры может возвращать подоходный налог с населения на расходы за несколько лет, повторно подавая декларацию 3-PIT каждый год.

Если квартира была приобретена в 2020 году, а покупатель не подал налоговую декларацию в 2021 году, он может использоватьего права в последующие годы. Человек имеет право подавать 3-PIT за последние 3 года (пенсионеры и пенсионеры могут подавать за последние 4 года), и за каждый год они будут получать возмещение в размере, не превышающем уплаченного подоходного налога за этот год.

Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год

Возврат подоходного налога с населения осуществляется на основании поданной декларации 3НДФЛ и прилагаемых к ней документов, подтверждающих понесенные расходы и факт приобретения квартиры.

Эти документы подаются в управление ФНС по месту жительства покупателя.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ для покупки жилья не ограничен – декларацию по подоходному налогу с населения за 2020 год можно подать в любом месяце 2021 года.

Формат архива – бумажный или электронный, в зависимости от того, что удобно человеку.

На бумаге 3-НДФЛ заполняется и подписывается. Можно заполнить распечатанную от руки актуальную новую форму, это можно сделать на компьютере, в программе ФНС, а затем распечатать и подписать. Декларацию можно подать в ФНС лично, по почте или уполномоченным лицом. Вы можете поручить специалисту заполнить и подать декларацию за плату.

Электронная налоговая декларация подается через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ, чтобы вернуть 13 процентов?

Форма декларации

  1. 3NDFL имеет несколько листов, но следующие страницы должны быть заполнены покупателем дома:
  2. Титульная страница.
  3. Раздел 1 – Сумма возмещения.
  4. Дополнение к разд. Раздел 1 – Подробная информация о требовании о вычете.
  5. Раздел 2 – Расчет суммы налога, подлежащей возврату.
  6. Приложение №1 – Доходы, полученные за год, и удержанные налоги с российских компаний.
  7. Приложение 2 – подоходный налог и подоходный налог с иностранных компаний (при наличии).

Приложение №7 – расчет отчислений при покупке квартиры.

Вы можете начать с заполнения первой страницы, затем перечислить свой доход в Приложениях 1 и 2, рассчитать вычет в Приложении 7, выполнить возмещение подоходного налога с физических лиц в Части 2 и подвести итоги в Части 1. Последняя страница, которую необходимо заполнить, – страницу заявки на возврат налога.

Ниже приведен пример декларации на покупку квартиры за 2 миллиона рублей, при этом в 2020 году заработано 900 тысяч злотых. рублей, из них в НДФЛ удержано 117 тыс. руб. руб.

В 2021 году покупатель сможет использовать только часть вычета в размере 900 000 злотых. рублей и возврат 13 процентов. из них – 117 тыс. руб. Баланс = 2000000 – 900000 = 1100000 – покупатель сможет использовать его в следующем 2022 году.

  • Основные правила заполнения декларации (указаны в Порядке заполнения 3-НДФЛ):
  • либо заполненные синими или черными чернилами, либо нарисованные на компьютере (или в программе) и распечатанные;
  • он печатается только на одной стороне листа;
  • штрих-код в верхнем левом углу и содержимое полей в декларации не должны быть искажены прошивкой;
  • исправления не допускаются;
  • суммы налога всегда указываются в полных рублях;
  • Поля заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки – если она заполняется вручную;
  • при заливке ПО цифры выравниваются по правому краю
  • Вверху каждой страницы 3-PIT – ИНН, ФИО и инициалы человека;
  • внизу каждой страницы – подпись и дата подписания декларации;
  • Пустые места необходимо заполнять вручную; выделенные и пустые ячейки не могут быть заполнены, если декларация распечатана;

Титульный лист

все заполненные листы должны быть пронумерованы последовательно, начиная с 001.

Первая страница стандартная – заполняется информацией о налогоплательщике (его ИНН, гражданство, имя и фамилия, данные о рождении, паспорт и контактные данные).

Также есть данные о самой декларации – номер исправления (начиная с нуля), период – 34, год – 2020, код ФНС, количество заполненных страниц 3-НДФЛ и прикрепленные листы.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Раздел 1

Пример заполненияобложка:

Сумма, которую покупатель квартиры сможет вернуть за 2020 год, рассчитанная в части 2 и указанная в строке 160, переносится в последнюю первую часть – строку 050.

Здесь также необходимо указать CBC (18210102010011000110) и OCTMO (соответствует адресу физического лица), а в поле 010 ввести цифру 2, что означает, что вам нужно вернуть налог из бюджета.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Приложение к разделу 1

Пример заполнения:

Теперь заявление на налоговую декларацию не нужно заполнять отдельно, это можно сделать прямо на декларации 3-НДФЛ на отдельном листе. Вторую часть этой страницы необходимо заполнить, указав данные для возврата НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Раздел 2

Пример заполнения:

Страница декларации, на которой рассчитывается сумма, которую покупатель сможет вернуть за покупку квартиры.

  • На этом листе есть несколько полей для заполнения:
  • 001 – ставка НДФЛ – 13 процентов;
  • 002-3, что означает «другое»;
  • 010 – доход за 2020 год с поля 070 приложения. 1;
  • 030 – повторно списывается доход, с которого был удержан налог на прибыль;
  • 040 – списание имущества за приобретенную квартиру, указанную в Приложении 7;
  • 080 – НДФЛ удерживается за 2020 год из поля 080 Приложения 1;

160 – общая сумма налога, которую можно вернуть за 2020 год.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Приложение 1

Пример заполнения:

На этой странице 3-НДФЛ показаны суммы доходов, полученных за 2020 год, и удержанные с них налоги. Заполняется только доход, полученный из российских источников. Выручка от иностранных компаний представлена ​​отдельно в Приложении 2.

Источником дохода может быть заработная плата от работодателя, доход от гражданско-правовых договоров, от продажи имущества, сдачи в аренду и других источников.

Доходы от заработной платы составляются на основании отчета 2NDFL от вашего работодателя, в котором отражены все начисления и удержанные с них налоги.

  • Для каждого источника дохода необходимо заполнить несколько полей:
  • 010 – ставка 13 процентов;
  • 020 – код вида дохода от вложений. 3 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ – например, для заработной платы это 07;
  • 030 – 060 – данные об источнике дохода (ИНН, КПП, ОСТМО, наименование), например, работодатель;

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Приложение 7

070 – начисленный доход за 2020 год из данного источника от 2-НДФЛ;

080 – удержанный налог за 2020 год (ставка из поля 010 * доход из поля 070) – с 2-НДФЛ.

Пример заполнения:

На этой странице формы 3НДФЛ отражены данные о том, какой товар был приобретен, на какую сумму, на какую сумму был применен имущественный вычет.

Если человек купил несколько квартир в 2020 году, по каждой из них необходимо заполнить отдельный лист с приложением. 7.

В таблице ниже показано заполнение только тех строк, которые потребуются для не ипотечных покупок. Если оплата производится за счет ипотечных средств, существует также право на возмещение уплаченных процентов, и в этом случае заполняются дополнительные строки приложения.

Построчное заполнение:

Строка 3 – декларация НДФЛ

Инструкция по заполнению поля

010

Код объекта недвижимости – скачайте из Приложения 6 к Порядку заполнения налоговой декларации.

020

Код атрибута налогоплательщика – из Приложения 7 к Порядку заполнения.

031

Код номера объекта: указывает известный номер – кадастровый (1), условный (2) или инвентарный (3). Если номер неизвестен, введите 4.

032

Заполните строку номером (кадастровый, условный или инвентарный). Если поле 031 пустое, ввод данных не требуется.

033

040

050

070

080

100

Сумма использованного вычета – заполняется при покупке квартиры до 2020 года.

120

140

150

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

Скачать бланк и образец заполнения

Полезное видео

170

Оцените статью
Как подать жалобу и претензию
Добавить комментарий

восемнадцать − семь =

Adblock
detector