Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — заполнение новой формы в 2021 году

Если вы продаете в 2020 году квартиру, дом, землю, коттедж, комнату или другое жилье, которое находилось в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях менее 3 лет), вы должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ до апреля. 30.2021 и подать в ФНС; при заполнении использовать новую форму, утвержденную приказом ФНС от 28.08.20 № ЭД-7-11 / 615 @.

Актуальную форму декларации 2021 года и шаблон для ее заполнения в случае продажи недвижимости и получения вычета из налога на недвижимость можно скачать в статье ниже.

Новая форма 3-НДФЛ в 2021 году

В 2021 году для уплаты подоходного налога с доходов от продажи недвижимости необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ по новой форме, отличной от той, которая действовала в прошлом году.

Вы должны заполнить форму, утвержденную приказом ФНС № ED-7-11 / 615 @ от 28/08/2020, когда сообщаете о доходе, полученном в 2020 году. Новую форму декларации в формате Excel можно скачать ниже.

В целом процесс заполнения для граждан, продающих квартиру, не изменился.

Когда нужно заполнять декларацию при продаже квартиры?

Если физическое лицо продает квартиру или другое жилье и владеет недвижимостью менее 3 (или 5) лет, он или она должны заполнить 3-НДФЛ, независимо от дохода. При этом в зависимости от продолжительности владения недвижимостью обязанность по уплате налога на прибыль либо возникает, либо не возникает.

Плата НДФЛ с дохода, полученного от продажи, не требуется, если продавец:

  • владел квартирой более 3-х лет, при условии, что квартира была получена в дар, по наследству, на иждивении пожизненного содержания, в порядке приватизации или без другого жилого имущества;
  • является собственником квартиры более 5 лет на разных условиях.

Если квартира находится в собственности продавца менее 5 лет (или менее 3 лет на условиях, предусмотренных п. 3 ст. 217.1 ГК РФ), налог на прибыль уплачивается в размере 13 процентов от стоимости квартиры. разница в доходах от продажи и вычета недвижимости.

К оплате НДФЛ = 13% * (доход – вычет имущества),

Выручка – сумма, полученная по договору купли-продажи;

Имущественный вычет – выгода для граждан в снижении налоговой базы и налога.

Независимо от того, должен ли уплачиваться подоходный налог с населения с полученного дохода, декларацию 3NDFL должны подавать все продавцы недвижимости, имущество которых находилось во владении в течение периода меньше минимального количества лет, установленного Налоговым кодексом Российской Федерации. РФ (3 или 5 лет, в зависимости от покупки).

Размер имущественного вычета

Этот вычет предоставляется всем продавцам в качестве льготы для уменьшения подлежащего уплате налога.

Сумма удержания вычитается из дохода, а разница учитывается как подлежащий уплате подоходный налог с населения.

В качестве имущественного вычета это может быть:

  • 1 миллион рублей;
  • Расходы на покупку проданной недвижимости – при наличии документации, подтверждающей эти расходы.

Физическое лицо вправе выбрать, какой вид имущественного вычета будет использован.

Пример:

Гражданин продает квартиру, которой владел менее 5 лет, за 2 миллиона. Квартира куплена 2 года назад за 1 500 000 рублей, что подтверждается договором купли-продажи.

Право лица принять в качестве вычета либо фиксированную сумму в 1 миллион рублей, либо подтвержденные затраты на приобретение – 1,5 миллиона рублей.

Конечно, в этом примере выгоднее взять на себя расходы на покупку квартиры, так как есть договор, подтверждающий эти расходы.

Налог к ​​уплате = 13% * (2000000 – 1500000) = 65000 руб.

Порядок подачи декларации

Крайний срок подачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или другого жилья в 2020 году – 30 апреля 2021 года.

Дата платежаналог на прибыль – до 15 июля 2021 г.

Заявление может быть подано в бумажном или электронном виде. Заявки можно подать в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС. В бумажном виде вы можете принести его лично, передать по почте или отправить своему представителю.

Инструкция по заполнению, если жильё продано в 2020 году

Если форма 3-НДФЛ заполняется в связи с продажей квартиры, заполните следующие страницы:

  • титульный лист – первая страница;
  • Раздел 1 – общие данные;
  • раздел 2 – расчет налога;
  • первое приложение для отражения дохода от продажи;
  • расчеты к приложению. 1;
  • Приложение шестое – начислен имущественный вычет.

Также есть возможность заполнить 3-НДФЛ в программе Декларации 2020 года – инструкция по заполнению при продаже квартиры.

Титульный лист

Заполнение первого листа формы 3-НДФЛ в 2021 году не изменилось по сравнению с предыдущим годом. В новой форме изменился только штрих-код титульной страницы, содержание осталось прежним.

Важно определить налоговый период – 34 года, что соответствует календарному году, а также отчетному году – 2020 году.

Информация о налогоплательщике (продавце квартиры), паспортные данные, контакты заполняются в том же порядке, что и раньше.

Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ на 2020 год:

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - заполнение новой формы в 2021 году

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - заполнение новой формы в 2021 году

Раздел 1

Первый раздел декларации

это последний раздел, который нужно заполнить; он отражает общую сумму подлежащего уплате подоходного налога с населения.

В новой форме этот раздел был немного изменен, добавив к нему вложение, но суть его осталась прежней. Необходимо указать либо сумму НДФЛ, подлежащую уплате в связи с продажей, либо указать отсутствие обязанности по уплате налога.

Необходимо заполнить первую часть раздела 1. Готовить приложение к нему не нужно.

Расположение отдельных линий представлено в таблице ниже:

Строка 3 – декларация НДФЛ

Как заливать при продаже квартиры в 2020 году

БАНКА

Страница.

НАЗВАНИЕ

010

Если нужно платить подоходный налог, ставим 1.

020

030

040

Подоходный налог с населения – рассчитывается по разделу 2 (строка 150 раздела 2).

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - заполнение новой формы в 2021 году

Раздел 2

Пример заполнения абзаца 1 при необходимости уплаты НДФЛ с продаж:

Этот раздел представляет собой основной расчет подоходного налога с учетом дохода, полученного от продажи, и применяемых имущественных вычетов.

Его должны заполнить все заявители на основе данных с других заполненных страниц формы 3-PIT. Результат расчета из строки 150 переносится в раздел 1.

Строка 3 – декларация НДФЛ

Как заливать при продаже квартиры в 2020 году

001

002

010

040

050

060

070

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - заполнение новой формы в 2021 году

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - заполнение новой формы в 2021 году

Приложение 1 к разделу 2

Пример заполнения пункта 2 при продаже квартиры:

Содержание этого листа по новой форме 3-НДФЛ не изменилось. Здесь должна быть указана информация о человеке, от которого были получены деньги – о стоимости проданного имущества. Источником дохода является физическое лицо – покупатель.

Вверху ИНН физического лица – продавец недвижимости, его имя, инициалы, а также порядковый номер заполненной страницы декларации.

Строка 3 – декларация НДФЛ

Как заливать при продаже квартиры в 2020 году

010

020

Код вида дохода берется из приложения. 3 к Порядку заполнения 3NDFL:

030-050

060

070

080

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - заполнение новой формы в 2021 году

Расчет к приложению 1

Пример завершения приложения. 1 в секцию. 2:

Эта страница должна быть заполнена, поскольку на ней отображается сумма дохода от транзакции покупки / продажи. Затем это значение переносится в строку 070 Приложения 1.

По каждому предмету, выставленному на продажу в 2020 году, необходимо заполнить строки 010-050. Содержание этих полей в новой форме № 3-НДФЛ не изменилось.

Строка 3 – декларация НДФЛ

Как заливать при продаже квартиры в 2020 году

010

Кадастровый номер квартиры (или другого жилого помещения).

020

030

040

050

Налогооблагаемый доход:

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - заполнение новой формы в 2021 году

Приложение 6

Пример заполнения расчета в Приложении 1:

Эта страница формы № 3-НДФЛ позволяетдля расчета вычета по налогу на имущество при продаже недвижимости.В новой форме его содержание не изменилось.

Если предметом продажи является квартира, дом или комната, необходимо заполнить первую часть этого приложения – строки 010-040, а также указать окончательную сумму вычета в последней строке – 160.

Строка 3 – декларация НДФЛ

Как заливать при продаже квартиры в 2020 году

010

020

030-040

Заполняется либо строка 010, либо 020, в зависимости от того, какой вид вычета налога на имущество выбрал продавец.

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - заполнение новой формы в 2021 году

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - заполнение новой формы в 2021 году

Скачать бланк и образец заполнения за 2020 год

Видео с инструкцией по заполнению

Пример оформления Приложения 6:

Оцените статью
Как подать жалобу и претензию
Добавить комментарий

16 − два =

Adblock
detector